Wynagrodzenia - jak zaksięgować?

Księga przychodów i rozchodów

Moderator: Admin1

mily
Posty: 1
Rejestracja: 5 sty 2017, o 18:19
Podziękował;: 0
Otrzymał podziękowań: 0

Wynagrodzenia - jak zaksięgować?

Post autor: mily »

Witam,

Mój problem dotyczy księgowania wynagrodzeń, już chyba wszystkimi możliwymi metodami księgowałem i co chwila się dowiaduje że jest źle, dlatego chciałbym żeby ktoś mądry się wypowiedział.

Podmiotem jest S.C. zatrudniająca pracowników na minimalnym wynagrodzeniu 1850zł brutto. Prowadzona jest KPIR metodą uproszczoną (kasową), ale z tego co wyczytałem w jednym z poradników nie ma to wpływu (jak się mylę proszę o sprostowanie). Przyjmijmy, że omawiamy wynagrodzenie za marzec 2016, które jest:
- płatne do 10 kwietnia 2016 w kwocie netto 1355,69zł pracownikowi,
- ZUS jest płatny do 15 kwietnia 2016 roku w kwocie 778,60zł o nr deklaracji DRA 032016
- zaliczka do US do 20 maja 2016 w kwocie 97,00zł o nr 16M04
1. Czy powyższe płatności są zgodne z obowiązującymi przepisami??
2. Czy przelewy są oznaczane właściwie??

Dla powyższej sytuacji kiedyś wprowadzałem wszystko (czyli 2231,29zł) jednym zapisem z datą 31 marca, później znalazłem informację że powinienem z datą faktycznej zapłaty wprowadzać, więc rozbiłem to na 3 zapisy i zaksięgowałem zgodnie z płatnościami. Dzisiaj dowiaduję się że wynagrodzenie w kwocie brutto powinienem zaksięgować 31 marca 2016 (1850zł) a resztę czyli koszty pracownika w dacie zapłaty ZUS czyli 15 kwietnia kwotę 381,29zł
3. Pod jakimi datami powinienem to ująć??

Teraz zmieniamy terminy płatności na takie:
- wypłata w kwocie netto dla pracownika 1355,69zł 10 kwietnia (bez zmian)
- ZUS opłacony do 15 maja w kwocie 778,60 (chyba nieprawidłowo bo ZUS zaczął się upominać o zaległą kwotę) nr deklaracji 032016
- zaliczka do US bez zmian czyli do 20 maja 2016 w kwocie 97,00 nr 16M04

4. Czy dla powyższej sytuacji kwotę brutto 1850 zł księguję 31 marca 2016 ale ZUS już z datą faktycznej zapłaty czyli 15 maja (381,29), przyczyną jest zły termin płatności??

Jeszcze wyjaśnię dlaczego ZUS ma nr 032016 a do US ma 16M04. Otóż będąc w ZUS dowiedziałem się że nr deklaracji dotyczy miesiąca za który wynagrodzenie jest należne czyli marca, i nie ważne że będzie płatne w kwietniu. Natomiast US nalicza podatek wtedy gdy został on fizycznie zapłacony czyli w kwietniu dlatego jest 16M04.
5. Czy faktycznie jest tak pokręcone z tymi numerami??

Bardzo proszę o wyrozumiałość, ale już tyle się nałaziłem po tych urzędach i naczytałem różnych poradników i zamiast być coraz mądrzejszy to zgłupiałem do końca.
ODPOWIEDZ