forum podatkowe


Dla specjalistów i amatorów prawa podatkowego

  • Ogłoszenie
uwagi Szanowny Użytkowniku,
Forum jest wolną, nieskrępowaną platformą wymiany myśli i poglądów na tematy podatkowe. Opinie tu wyrażane, w żadnej sytuacji i okolicznościach, nie mogą być traktowane i stosowane jako wykładnia obowiązującego prawa.

Profesjonalną poradę prawno-podatkową możesz zamówić na naszej stronie podatkowe.com.pl

Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Księga przychodów i rozchodów

Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez lena » 1 mar 2013, o 13:53

Witam. Czy możecie napisać, jak to jest z ujmowaniem faktur korygujących w KPIR. Zawsze robiłam to w dacie wystawienia faktury korygującej, ale ostatnio słyszałam, że należy to robic inaczej.
lena
 
Status:
Posty: 15
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 11:02
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez aga » 1 mar 2013, o 14:01

Jeszcze jakiś czas temu wszystkie interpretacje mowiły, że faktury ujmujemy w dacie ich wystawienia. Niestety od pewnego czasu zmieniło się stanowisko Ministerstwa Finansów, które twierdzi, że faktury korygujące ujmujemy w KPIR w dacie wystawienia faktury pierwotnej, do której została wystawiona faktura korygyjąca. Np. Faktura wystawiona dnia 01lutego, zaksiegowana w KPIR pod tym dniem, następnie wystawiono dnia 31 maja fakturę korygującą. Musisz się cofnąć do 01 lutego, i zaksięgować korektę tego dnia.
aga
 
Status:
Posty: 171
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 10:59
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez lena » 1 mar 2013, o 14:03

A co z podatkiem?
lena
 
Status:
Posty: 15
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 11:02
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez aga » 1 mar 2013, o 14:10

Ustalasz zaliczkę na podatek dochodowy na nowo i wpłacasz ją do US. Jeśli kwota jest spora a rozpiętość czasowa duża pomiędzy fakturą pierwotna a korygującą, musisz sprawdzić, czy nie ma należnych odsetek od zaległości podatkowych. To niestety kolejny ostatnimi czasy wymysł urzędasów, aby nam zatruć życie. Niestety nie można z tym fantem już nic zrobić. Jest szereg interpretacji na ten temat i nie pozostawiają one złudzeń. Na dzień dzisiejszy trzeba się dostosować.
aga
 
Status:
Posty: 171
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 10:59
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez lena » 1 mar 2013, o 14:15

No dobrze. Wszystko jest w porządku, jak faktury dotyczą jednego roku. A co w przypadku, gdy faktura korygująca wystawiona jest w 2013 r. a faktura pierwotna w 2012?
lena
 
Status:
Posty: 15
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 11:02
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez aga » 1 mar 2013, o 14:22

Nawet jeśli faktura korygujaca jest wystawiona po zakończeniu roku, musisz ją odnieść do faktury pierwotnej. Chociaż jest generalny problem z cofaniem się do poprzednich okresów rozliczeniowych, to rzeczywiście faktury w obrębie jednego roku nie stanowią jeszcze tak duzego obciążenia. Najgorzej jest w przypadku, gdy zakończymy rok, sporządzimy PIT, a tu nagle pojawi się jakaś korekta. Wtedy musimy zrobić korektę zeznania i jeszcze zwrócić podatek z odsetkami. Niestety zdarza się, że w niektórych rodzajach działalności wystawianie faktur korygujących jest nagminne. Jest to związane ze specyfiką prowadzonej działalności nie mamy na to wpływu. Nastręcza to jednak wiele problemów i konieczności korekt.
aga
 
Status:
Posty: 171
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 10:59
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez lena » 1 mar 2013, o 14:28

A czy nie powinno być tak, że faktury korygujące wystawione w związku z pomyłkami powinny byc odnoszone do faktury pierwotnej, a faktury korygujące wystawione z innych niezależnych przyczyn księgowane na bieżąco? To byłoby logiczne. W końcu pomyłka - rzeczywiście takiego kosztu nie było, ale z innych przyczyn to ja już nie rozumiem.
lena
 
Status:
Posty: 15
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 11:02
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez aga » 1 mar 2013, o 14:49

Interpretacje są jednoznaczne. Bez znaczenia jest przyczyna korekty, nie ma też znaczenia czy korekta jest na + czy -. Każdą fakturę korygującą odnosimy do faktury pierwotnej. Dla mnie to w niektórych przypadkach powstają straszne absurdy: kupuję towar handlowy, księguję go w koszty powiedzmy 30 września 2012. Towar sprzedaję 15 listopada, a 1 marca 2013 klient przychodzi z reklamacją. Oczywiście ja odsyłam towar do producenta, który wystawia mi fakturę korygującą do FV pierwotnej z 30 września. Cofam się do września i robię korektę, obliczam zaliczkę i wpłacam odsetki od półrocznych zaległości. Tylko pytam dlaczego? Przecież koszt był, towar miałam w magazynie, zapłaciłam za niego. Czy muszę ponosić kosekwencje za to że towar był wadliwy?
aga
 
Status:
Posty: 171
Dołączył(a): 28 lut 2013, o 10:59
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez Arwena » 4 mar 2013, o 14:50

Jak jest teraz w zakresie potwierdzeń faktur korygujących? Czy tylko fizyczne otrzymanie podpisanej faktury, przez kontrahenta daje możliwość uzwględnienia korekty?
Arwena
 
Status:
Posty: 82
Dołączył(a): 16 sty 2013, o 11:48
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Re: Ujmowanie w KPIR faktur korygujących

Postprzez Xenia45 » 4 mar 2013, o 14:53

Różne mogą być formy potwierdzenia faktury korygującej, jednak podpisana faktura jest to najlepsza i najpewniejsza forma uprawniająca do uwzględnienia korekty. Z różnych interpretacji, które czytałam wynika, że powinny być spełnione dwa warunki aby fakturę korektę można było uznać, że została potwierdzona. Po pierwsze posiadanie dokumentu potwierdzającego próbę doręczenia faktury korygujące, a drugi z warunków to posiadanie informacji, że nabywca wie o korekcie. Informacja taka powinna wynikać z posiadanej dokumentacji.
Avatar użytkownika
Xenia45
 
Status:
Posty: 144
Dołączył(a): 15 sty 2013, o 22:28
Płeć: Kobieta
Reputacja: 0

Następna strona

Powrót do KPIR

Kto przegląda forum

Użytkownicy przeglądający ten dział: Brak zidentyfikowanych użytkowników i 0 gości